欢迎您来到石家庄诺曼工商咨询服务有限公司!
联系电话:18332123688
联系Q Q:1538551328
联系地址:石家庄市中华北大街与新华路交
口鹿诚商务中心6号楼608室。

您现在的位置:主页 > 注册公司 > 石家庄注册公司 >

互联网科技行业税务筹划解决方案

发布时间:2021-01-12 00:00 作者:admin

现在互联网年代,许多的传统职业都开端科技化,许多的公司建立了研制部分,把传统事务搬到网上。成功的互联网+企业赢利率高,每年发生的赢利较高,但25%的企业所得税和20%的分红个税让公司股东税负太高,许多的优惠政策无法享用。下面让我们以企业A为事例,来看一下如何为科技职业进行税务谋划

一个企业,首要从事软件开发及相关技术服务,其间心技术支撑务均来自有团队提供,其客户以大中型企业为主。

因其客户特征及需求,在实践事务中,企业A的悉数收入都需求开票。年收入2千万,本钱在1千万左右(人力本钱为主),企业A的实在赢利近1000万,其适用的企业所得税税率是25%。

为了处理较高的企业所得税问题,企业A经过部分虚增职工,部分买F票等行为,下降赢利额,然后下降税金。


互联网科技职业税务谋划处理计划


危险和职责

虚增职工和买F票是我国最常见的偷漏税行为了,基本上一切企业都操作过。可是在2016年的金税三期后,这样的操作有极大的税务危险。税务局和社保局之间的数据同享,使得虚增职工很简单被查出。而买F票这事儿,现在的可操作性也极低。因为在最严F票令出台后,F票不只需求填写企业税号,连内容都有严厉的要求,大数据年代能够让税务部分轻松辨认危险点。

1、企业A,存在生意F票等虚开F票行为,有罚金、滞纳金等危险,金额较大的乃至需求承当刑事职责。

2、企业A,存在假造内部事务、企业所得税偷漏税行为,有罚金、滞纳金等危险和或许的刑事职责。

处理计划

企业A能够挑选服务型个人独资企业+核定征收,来处理其一部分问题:

企业A,组织人另设了一家或许多家服务型个人独资企业。这些个人独资企业,别离持有了企业A未来运营所必需的一些资源(比方企业A的设计才干十分强,可是寻觅客户的才干十分弱,那么是否能够将企业A的出售团队外包出去)。而企业A必须向这些个人独资企业付出合理的费用,才干交换这些必需的生产资料,以保持长时间的运营。

过这个形式调整,本来企业A一家独享的一千万赢利,被合理分割到各家小企业(即上述另设的个独企业)中,而这些小企业有满足的税收优惠政策,本身的税负率相对较低,一切在全体赢利不变的情况下,完结了整体税负下降的作用。

风控要点

1、企业A和相关企业之间买卖的资金流、服务流、合同流、F票流的办理和操控;

2、企业A和相关企业之间买卖的定价合理性问题。

详细计划:

企业A年建立个人独资B和C,与企业A共享1000万赢利,假定企业A保存赢利为200万,将剩下800万赢利转移至个独型B和C,B和C各自承当400万元且保存小规模纳税人资历,B和C选用核定征收形式,企业A和多家个人独资企业共享1000万赢利,企业A仍然承当企业所得税率25%,分红个人所得税率20%,个人独资企业享用增值税返还所得税核定征收,整体税率下降至5%(小规模代开3%)以下

计划施行比照

税务谋划前:

A企业所得税:1000×25%=250万元

个人所得税(分红):(1000-250)×20%=150万

算计税额为:250+150=400万

税务谋划后:

企业A税额:

企业所得税:200×25%=50万 ;

个人所得税(分红):(200-50)×20%=30万;

企业A承当税额算计:50+30=80万

企业B税额:

增值税:400w÷1.03×3%=11.65万元

企业所得税:个人独资企业不必交纳企业所得税

个人所得税:400w÷1.03×10%×35%-6.55=7.04w企业C与企业B同理


现在许多的公司建立了研制部分,把传统事务搬到网上。国家也是鼓舞我们将传统职业和新科技相结合,不只出台了许多税收优惠政策,还配套了不少地方性的政府补助来支撑各地的创业者比方税收优惠政策中的研制费用加计扣除,依据财税【2015】119号文规则,答应加计扣除的研制费用包含:


1、人员人工费用

2、直接投入费用

3、折旧费用

4、无形资产摊销

5、新产品设计费

6、其他相关费用,如专家咨询费等


可是因为薪酬的社保本钱和个税本钱过高,所以许多企业以比较低的基数发放给职工薪酬,其与实践薪酬的差额部分,常常是用零散的F票来冲销的。这就造成了在报表上,研制人员的人工费用比实践低了许多,而零散的F票一般归于出差费用或许工作费用,这样白白浪费了加计扣除的比例。


假如运用一方艺作为公司的税务咨询外包公司,将薪酬的差额部分每月以研制咨询费的方法付出到一方艺账户,这样不只仅处理了没有凑F票冲薪酬的费事,并且还能将这部分咨询费加计75%本钱冲减应纳税额,一箭双雕。


再比方,现在石家庄有一些政府补助“石家庄市促进文明构思工业开展财务扶持资金”等,因为补助力度很大,一般总金额在100万到300万之间,其间要求企业在递送请求的时分就要申报两年的建造预算。假如政府部分审批经过,会马上拨款50%给企业,别的50%的金钱要比及两年今后检验合格才会发放。


大部分企业在请求预算时包含了几十万的咨询费用和市场调研费用,可是实践日常付出不了这么多的费用,所以为德不卒,检验不合格,拿不到余款不说,还进了政府的黑名单,失去了诺言,今后再也别想请求其他政府补助了。


可是有了一方艺就能解救这类企业了,一方艺能够作为企业的外包服务公司,开具咨询费用和市场调研费用的F票给企业,帮企业完结目标。


  • 电话18332123688
  • 手机18332123688