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最强报销流程和账务处理大全!

发布时间:2020-01-10 00:00 作者:admin
以前有许多粉絲在后台管理问报销流程和会计账务处理的有关难题,今日网编就和大伙儿共享一下这这些方面的有关专业知识,小本子记起來!

一、职工费用报销要求有什么?

1、一切一种种类之请购及开支,包括物件机器设备请购、旅差费、车钱、交际费等,务必于恶性事件产生前按照“费用预算及花费之审批管理权限”要求获得责任人的书面形式审批。

2、报帐工作人员务必获得详细真正、合理合法之会计原始凭证(税票之公司名称务必是恰当准确无误),由报帐人齐整地自主黏贴在A4纸尺寸之粘存款单上,类似特性务必粘在一起。“请款单”和“花费及出差旅费报销申请表格”按会计原始凭证之买卖产生時间归类详尽填好,并自主序号便于参考。支付一般选用银行汇票、转帐及汇到职工帐户等方法,经受权工作人员审批并且经过财务部门核查根据,即可支付。

3、报帐以“周”为企业,并附有关凭据,不可几个星期凭据粘于一起,不然财务部门将给予退单解决。本月产生的花费应尽可能在本月报帐,最迟不能超过产生月的下月,如贷款逾期需经经理书面形式准许,不然财务部门将未予报帐。

4、针对报帐时出現填好或测算的不正确,企业采用只减不用的方法,对于不写小记数和总记数,报帐总金额的20%将会被扣减;对于加总不正确,差值一部分的50%将会被扣减。

5、签字的要求:

① 全部职工在一切支出凭单上签名,表达对该支出凭单所述事宜及其额度完全同意,并已尽到诚信申请或用心审批之责。

② 全部签字应另外附注时间,如未附注时间,当造成异议时,未签证时间之职工将担负最不好之結果。

6、 会计核查結果视状况做以下处理:

① 退还报销单(标明退还缘故)。

② 去除一部分不过关、不科学、表明不全之额度后支付(附去除缘故)。

③ 规定报帐工作人员填补表明或补必需报关单证。

④ 拿出纳付(汇)款。

7、每星期汇职工报帐款一次,一月的最后一个周五不汇钱。

8、每星期汇职工报帐款后,差别表会E-mail给各单位负责人及文秘或助手,诸位职工若有疑惑应向各单位文秘或助手查寻。

9、 在报销流程前,全部票据未完备的,务必补足办理手续侧后方可进到报销流程。

二、旅差费的报帐办理手续实际步骤

1、出示合理合法的单据。索要酒店住宿单据时,应规定另一方将单据內容填好详细,填写信息包含:公司名称(名字)、时间、酒店住宿日数、成本价、额度、填票人。

2、申报“工作员公出‘五定’审批单”。內容包含:名字、前去地址及乘座代步工具、公出每日任务、公出時间、领导干部签批。

3、报名参加大会的,规定加附领导干部签批的大会通知书。

4、填好差旅费报销单。填写信息包含:名字、公出时间、公出日数、公出理由、起始地址、起止日期、车船费、住宿费用以及他就可以。

5、递交统计分析单位审批,审批准确无误,再递交会计核查核,经办人员再将审批准确无误的“差旅费报销单”报检企业领导干部签批。

6、企业公出工作人员补贴推行包干制的,务必出示住宿发票、餐饮发票,不然记入本人劳务报酬所得。

7、应附票据规定有经办人员、结转单位、财务部审批签名、责任人签名。

8、递交会计报帐。

三、住宿费用的报帐办理手续实际步骤

1、公出工作人员的住宿费用推行额度凭证报帐的方法,按具体酒店住宿的天数计算报帐。

2、公出工作人员由招待企业或住在亲朋好友家的,一律未予报帐住宿费用。

3、公出工作人员住宿费用报帐规范正常情况下按照规定规范实行,有新闻媒介访谈、见面当地政府高官和知名人物或危害企业总体形象的独特业务流程状况,在上级领导容许的前提条件下,可按实报帐。

4、住宿费用规范一般指每日每个,若此男同二人另外公出,按一个屋子规范报支,总经理左右工作人员公出,可独立酒店住宿。

四、膳食补助金的报帐办理手续实际步骤

1、下午12时前离去当地按24小时补贴;

2、下午12时后离去当地按大半天补贴;

3、下午12时前到达当地按大半天补贴;

4、下午12时后返抵当地按24小时补贴。

五、差旅费的报帐办理手续实际步骤

1、在旅途合乎乘卧(从晚八时至隔日晨七时中间,汽车上留宿6钟头左右或持续搭车時间超出12钟头)而未乘坐硬卧,直快按门票50%,其他列车票价60%给予补贴。订票费、退票费正常情况下未予报帐,如遇独特状况需写书面形式报告,报上级领导准许后,即可报帐。

2、针对内置车子工作人员,交通出行补助金给予撤销(乘座的士做事须经负责人领导干部愿意)。

3、公出工作人员正常情况下不可乘座的士,但以下状况以外:

1) 公出到达站偏僻,沒有公共交通设施的;

2) 携有巨额或秘密文件须保证安全的;

3) 收、发货品沉重,运送艰难或時间急迫的;

4)随同关键顾客出门的;

5) 实行独特业务流程或晚间做事不便捷的

左右状况须请示单位负责人愿意侧后方可报帐。

4、公出工作人员应按最简单便捷的路线乘座车船,不可饶行。公出期内经领导干部准许顺路回家了探亲访友、做事及弹性工作必须的参观考察、游玩,其饶线多付款的花费均由本人自立,期内按病假考勤管理。如遇独特状况的,如春运期间没法买票的,在请示负责人领导干部愿意侧后方可报帐。

六、通信费的报帐办理手续实际步骤

以外出学习培训和驻厂工作人员外的公出工作人员,每日补贴10元通信费,独特状况须经负责人领导干部准许。

七、其他花费的报帐办理手续实际步骤

1、在公出全过程因其业务流程工作中必须应用接待费先要征求上级领导愿意,并且经过分配领导干部审批并签定建议后财务部门即可审批报帐。

2、公出工作人员应保存详细车(船)票時间、班次、住宿发票做为测算花费的根据,针对企业委托购票的,应保存影印件做为审批根据。

3、司机出门按15元/一百公里补贴,驾驶中途的违章罚款一律禁止报帐。

4、两个人左右公出工作人员,在请示负责人领导干部容许后,可就随身高一级工作人员规范实行。

5、前往集团公司服务处的工作人员,公出中途享有膳食补助金。到达后吃住由服务处担负,不享有膳食及酒店住宿包干,若因申请办理业务流程路程很远,而半途没法回到服务处用餐,可享有膳食补助金,但需拥有服务处责任人的签名确定证实。

6、出门报名参加大会,大会花费中包含吃住时已不享有食住花费,只享有市区差旅费。大会花费中没有吃住时,按上述情况规范给予补贴。

7、出门学习培训、驻厂工作人员,膳食补贴每日16元,期内不享有市区差旅费、住宿费用包干,中途可享有交通出行、膳食补助金。

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